קרן השתלמות: אפיק החיסכון המועדף על הישראלים, ואיך מנצלים אותו נכון

שואלים כמעט כל שכיר בישראל מה אפיק החיסכון האהוב עליו, ורבים יענו בלי היסוס: קרן השתלמות. זהו מוצר ייחודי לישראל, שהתחיל כחיסכון למימון לימודים והשתלמויות מקצועיות, והפך עם השנים לאחד מאפיקי החיסכון הפופולריים ביותר בזכות הטבות המס שבו. אבל לא כולם מכירים את הכללים, את האפשרויות ואת הדרכים למקסם את התועלת. במדריך הזה נסביר מה זו קרן השתלמות, איך היא עובדת ומה כדאי לבדוק כדי לנצל אותה כראוי.

איך עובדת קרן השתלמות

קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני, שבו גם העובד וגם המעסיק מפרישים כסף מדי חודש. אצל שכירים, המעסיק מפריש בדרך כלל שיעור גבוה יותר מהעובד, כך שמדובר בהטבה משמעותית מעבר לשכר. ההפרשות מתבצעות עד תקרה מסוימת של שכר, שנקבעת על ידי רשות המסים ומתעדכנת מעת לעת.

לא כל המעסיקים מחויבים להפריש לקרן השתלמות. בענפים מסוימים זו חובה לפי הסכם קיבוצי או צו הרחבה, ובמקומות אחרים מדובר בהטבה שנקבעת במשא ומתן על תנאי השכר. אם אין לכם קרן השתלמות, כדאי לשקול לבקש אותה במסגרת שיחה על תנאי העסקה.

הטבת המס: הסיבה לפופולריות

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון. בתנאים מסוימים, הרווחים שנצברו בקרן פטורים ממס בעת המשיכה. בהשקעה רגילה בשוק ההון, רווחים חייבים במס, ולכן הפטור יכול להוביל לפער משמעותי בחיסכון לאורך שנים.

הפטור חל על הפקדות עד לתקרה שנקבעה בחוק. הפקדות מעבר לתקרה אינן נהנות מאותן הטבות, ולעיתים אף נחשבות כהכנסה חייבת. לכן חשוב לבדוק את פרטי ההפרשות בתלוש השכר ולוודא שאתם מבינים איזה חלק מהם נהנה מהטבת המס.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שאפשר למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות בלי מס אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. ניתן למשוך גם אחרי שלוש שנים, אם הכסף משמש למטרת השתלמות מקצועית, או במצבים מסוימים כמו פרישה לגמלאות לאחר גיל מסוים.

חשוב לדעת שאין חובה למשוך את הכסף כשהקרן הופכת נזילה. רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן גם אחרי שש שנים, ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים. כך הקרן הופכת לאפיק חיסכון ארוך טווח, שאפשר למשוך ממנו בכל עת שיש בכך צורך.

בחירת מסלול השקעה

הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, וכל עמית יכול לבחור את מסלול ההשקעה. המסלולים נבדלים זה מזה ברמת הסיכון: מסלול כללי משלב מניות ואגרות חוב, מסלול מנייתי משקיע בעיקר במניות, ויש גם מסלולים סולידיים, מסלולי מדדים ומסלולים מותאמים לערכים מסוימים.

הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת. מי שאינו מתכוון למשוך את הכסף בשנים הקרובות יכול בדרך כלל לשאת סיכון גבוה יותר, משום שיש לו זמן להתאושש מירידות בשוק. מי שמתכנן משיכה קרובה, למשל לרכישת דירה, עשוי להעדיף מסלול סולידי. לפני החלטה, כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה.

דמי ניהול: ההבדל הקטן שמצטבר

דמי הניהול בקרנות ההשתלמות נגבים כאחוז מהצבירה. ההבדלים בין הקרנות עשויים להיראות קטנים, אבל לאורך שנים הם מצטברים לסכומים משמעותיים. לכן כדאי לבדוק כמה אתם משלמים ולנסות להוזיל.

במקרים רבים אפשר לנהל משא ומתן על דמי הניהול, ישירות מול בית ההשקעות או דרך המעסיק. גם השוואה בין קרנות שונות עשויה לחשוף אפשרות זולה יותר. העברת קרן השתלמות בין בתי השקעות אפשרית בלי לאבד את הוותק ואת הטבות המס.

עצמאים וקרן השתלמות

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות, ולקבל הטבות מס. עבור עצמאים, ההפקדה מוכרת כהוצאה עד תקרה מסוימת, ובנוסף הרווחים נהנים מפטור ממס בתנאים דומים לשכירים. מדובר באחת הדרכים היעילות לעצמאים לחסוך ולהקטין את חבות המס.

כדאי לעצמאים לתכנן את ההפקדות מראש, ולא להשאיר אותן לסוף השנה. רואה החשבון יכול לעזור לחשב את הסכום האופטימלי, בהתאם להכנסה ולתקרות הקבועות בחוק.

טעויות נפוצות

כמה טעויות חוזרות על עצמן אצל חוסכים רבים:

• משיכת הכסף מיד כשהקרן נזילה, בלי צורך אמיתי.
• אי בדיקה של מסלול ההשקעה במשך שנים.
• תשלום דמי ניהול גבוהים בלי לנסות להוזיל.
• ריבוי קרנות קטנות ממקומות עבודה שונים, בלי לאחד אותן.
• אי ידיעה על קרנות ישנות שנשכחו.

כדי לאתר קרנות ישנות, אפשר להיעזר במערכת הממשלתית לאיתור כספים אבודים ובמסלקה הפנסיונית, שמרכזות את המידע על כל המוצרים הפנסיוניים שלכם.

הלוואה כנגד קרן ההשתלמות

אפשרות שלא כולם מכירים היא לקחת הלוואה כנגד הכסף שנצבר בקרן, במקום למשוך אותו. היתרון הוא שהכסף ממשיך להיות מושקע ולצבור תשואה, והפטור ממס אינו נפגע. הריבית על הלוואות כאלה נמוכה לעיתים מריבית של הלוואה בנקאית רגילה, משום שהקרן משמשת כבטוחה.

עם זאת, חשוב לבחון את התנאים בזהירות. אם השוק יורד, הכסף בקרן קטן בעוד ההלוואה נשארת, וצריך לוודא שתוכלו לעמוד בהחזרים. השוו את העלות הכוללת של ההלוואה לחלופות אחרות, והתייעצו עם איש מקצוע לפני ההחלטה.

מה קורה בעזיבת עבודה

כשעוזבים מקום עבודה, קרן ההשתלמות אינה נעלמת. הכסף נשאר שלכם, והוותק נשמר. אפשר להמשיך להפקיד אליה דרך המעסיק החדש, אם הוא מפריש לקרן השתלמות, או להשאיר אותה כמו שהיא ולתת לה להמשיך לצבור תשואה. כדאי לבדוק שדמי הניהול לא עלו לאחר העזיבה, משום שחלק מההנחות ניתנות רק לעמיתים פעילים.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד הכלים החזקים ביותר לחיסכון בישראל, בזכות הפרשות המעסיק והטבות המס. הבנה של כללי המשיכה, בחירה נכונה של מסלול ההשקעה ומעקב אחרי דמי הניהול יכולים להפוך אותה לבסיס איתן לחיסכון המשפחתי. מומלץ לבחון את הקרן מעת לעת ולהתייעץ עם איש מקצוע כשמתלבטים.